Pangolahan dhuwit Walanda lan tumindak pencegahan pembiayaan teroris nerangake

Ing 2018 Agustus XNUMX, tumindak pencucian uang lan pencegahan pendanaan teroris Walanda (Walanda: Wwft) wis dileksanakake suwene sepuluh taun. Tujuan utama Wwft yaiku supaya sistem finansial tetep resik; hukum yakuwi kanggo nyegah sistem financial saka digunakake kanggo tujuan pidana laundering dhuwit lan Financing teroris. Money laundering tegese aset sing diduweni kanthi ilegal digawe legal kanggo nyamarke asal-usul ilegal. Pembiayaan terorisme dumadi nalika modal digunakake kanggo nggampangake kegiatan teroris.

Miturut Wwft, organisasi wajib nglaporake transaksi sing ora biasa. Laporan kasebut nyumbang kanggo deteksi lan penuntutan pencucian uang lan pendanaan teroris. Wwft nduwe pengaruh gedhe marang organisasi sing aktif ing Walanda. Organisasi kanthi aktif kudu njupuk langkah kanggo nyegah pencucian uang lan pendanaan teroris. Artikel iki bakal ngrembug institusi endi sing ana ing ruang lingkup Wwft, apa kewajiban institusi kasebut miturut Wwft lan apa akibate nalika institusi ora netepi Wwft.

1. Institusi sing tiba ing ruang lingkup Wwft

Institusi tartamtu wajib netepi ketentuan saka Wwft. Kanggo ngira-ngira manawa sawijining institusi tundhuk Wwft, jinis lembaga lan kegiatan sing ditindakake dening institusi kasebut diteliti. Institusi sing tundhuk Wwft bisa uga dibutuhake kanggo nindakake tekun kanggo pelanggan utawa nglaporake transaksi. Institusi ing ngisor iki bisa uga tundhuk marang Wwft:

• sing adol barang;
• perantara ing tuku lan adol barang;
• appraisers real estate;
• agen real estate lan perantara ing real estate;
• operator pawnshop lan panyedhiya domicile;
• lembaga keuangan;
• profesional mandiri. [1]

Penjual barang

Penjual barang diwajibake nindakake rajin amarga klien yen rega barang sing bakal didol jumlahé $ 15,000 utawa luwih lan pambayaran iki digawe kanthi awis. Ora preduli apa pembayaran kasebut mbayar ing istilah utawa sekaligus. Yen pembayaran awis € 25,000 utawa luwih ana nalika adol barang tartamtu, kayata kapal, kendharaan lan perhiasan, para bakul kudu nglaporake transaksi iki. Yen pembayaran ora digawe kanthi awis, ora ana kewajiban Wwft. Nanging, simpenan awis ing akun bank vendor katon minangka pambayaran kanthi dhuwit.

Perantara ing tuku lan adol barang

Yen sampeyan mediasi ing tuku utawa adol barang tartamtu, sampeyan bakal tundhuk marang Wwft lan wajib nindakake rajin amarga klien. Iki kalebu adol lan tuku kendaraan, kapal, perhiasan, barang seni lan barang antik. Apa ora dadi rega regane sing kudu dibayar lan apa rega sing dibayar kanthi awis. Yen transaksi karo pembayaran awis € 25,000 utawa luwih, transaksi iki kudu dilaporake.

Panampa real estate

Nalika panilai ngira properti sing ora bisa dilalekake lan nemoni fakta lan kahanan sing ora biasa sing bisa uga ngganggu dhuwit, utawa finansial teroris, transaksi iki kudu dilaporake. Nanging, para petugas prekara ora diwajibake nindakake rajin amarga klien.

Agen real estate lan perantara ing real estate

Wong sing dadi pengantian ing tuku lan adol properti sing ora bisa dilalekake bakal tundhuk marang Wwft lan kudu nindakake tekun sing cocog kanggo saben tugas. Kewajipan kanggo nindakake rajin amarga klien uga ditrapake kanggo pasangan klien. Yen ana curiga yen transaksi bisa uga kalebu dhuwit laundering dhuwit utawa finansial terorisme, transaksi iki kudu dilaporake. Iki uga ditrapake kanggo transaksi sing jumlah $ 15,000 utawa luwih ditampa kanthi awis. Ora masalah apa jumlah iki kanggo agen real estate utawa kanggo pihak katelu.

Operator Pawnshop lan panyedhiya domicile

Operator Pawnshop sing menehi janji profesional utawa bisnis kudu nindakake ketekunan klien kanthi transaksi. Yen transaksi ora biasa, transaksi iki kudu dilaporake. Iki uga ditrapake kanggo kabeh transaksi sing regane € 25,000 utawa luwih. Penyedhiya domicile sing nggawe alamat utawa alamat pos sing kasedhiya kanggo pihak katelu kanthi bisnis utawa profesional, uga kudu nindakake ketekunan sing cocog kanggo saben klien. Yen diduga manawa ana dhuwit laundering dhuwit utawa finansial teroris melu nyedhiyakake domicile, transaksi kasebut kudu dilaporake.

Lembaga keuangan

Institusi keuangan kalebu bank, kantor tukar, kasino, kantor kepercayaan, institusi investasi lan asuransi tartamtu. Institusi kasebut kudu tansah nindakake rajin amarga klien kudu nglaporake transaksi sing ora biasa. Nanging, macem-macem aturan bisa uga ditrapake ing bank.

Profesional mandiri

Kategori profesional independen kalebu wong ing ngisor iki: notaris, pengacara, akuntan, penasehat pajak lan kantor administratif. Klompok profesional iki kudu nindakake rajin amarga klien lan nglaporake transaksi sing ora biasa.

Institusi utawa profesional sing bebas nindakake kegiatan kanthi profesional, sing cocog karo kegiatan sing ditindakake dening institusi sing kasebut ing ndhuwur, bisa uga tundhuk marang Wwft. Iki bisa kalebu kegiatan ing ngisor iki:

• menehi saran perusahaan babagan struktur modal, strategi bisnis lan kegiatan sing gegandhengan;
• konsultasi lan penyediaan layanan ing lapangan penggabungan lan akuisisi perusahaan;
• panyiapan utawa manajemen perusahaan utawa lembaga sing sah;
• tuku utawa adol perusahaan, entitas legal utawa saham ing perusahaan;
• akuisisi lengkap utawa sebagian perusahaan utawa entitas legal;
• kegiatan sing gegandhengan karo pajak.

Kanggo nemtokake manawa institusi kasebut tundhuk marang Wwft, penting kanggo ngelingi aktivitas sing ditindakake dening institusi kasebut. Yen institusi mung menehi informasi, institusi kasebut ing prinsip ora tundhuk marang Wwft. Yen institusi menehi saran marang klien, institusi kasebut bisa uga tundhuk karo Wwft.

Nanging, ana garis tipis antarane menehi informasi lan menehi saran. Kajaba iku, ketekunan klien wajib kudu ditindakake sadurunge institusi mlebu perjanjian bisnis karo klien. Nalika institusi wiwitane mikir mung informasi sing kudu diwenehake marang klien, nanging mengko katon yen saran wis diwenehake utawa kudu diwenehake uga, kewajiban kanggo nindakake uji coba klien sadurunge ora ditindakake. Iku uga banget beboyo kanggo dibagi aktivitas institusi menyang aktivitas sing tundhuk karo Wwft lan aktivitas sing ora tundhuk karo Wwft, amarga wates antarane aktivitas iki banget samar.

Kajaba iku, iku uga bisa dadi cilik sing aktivitas kapisah ora tundhuk Wwft, nanging sing aktivitas iki entail kewajiban Wwft nalika padha digabung bebarengan. Mulane penting kanggo nemtokake luwih dhisik apa institusi sampeyan tundhuk marang Wwft.

Ing kahanan tartamtu, institusi bisa uga kalebu ing ruang lingkup Undhang-undhang Pengawasan Kantor Perwalian Walanda (Wtt) tinimbang Wwft. Wtt ngemot syarat sing luwih ketat babagan ketekunan klien lan institusi sing tundhuk karo Wtt mbutuhake ijin kanggo nindakake kegiatan kasebut. Miturut Wtt, institusi sing nyedhiyakake domisili lan uga nindakake kegiatan tambahan, tundhuk karo Wtt.

Kegiatan tambahan kasebut kalebu menehi saran legal, ngurus deklarasi pajak, nindakake kegiatan babagan panyusunan, pambiji lan ngawasi akun taunan utawa njaga administrasi utawa entuk direktur kanggo perusahaan utawa badan hukum. Ing laku, nyediakake domisili lan nganakake aktivitas tambahan asring dikelola dening rong institusi sing beda, kanggo mesthekake yen institusi kasebut ora kalebu ing ruang lingkup Wtt.

Nanging, iki ora bakal bisa ditindakake maneh nalika Wtt sing diowahi bakal ditrapake. Sawise amandemen legislatif iki dileksanakake, institusi sing misahake bukti domisili lan nindakake aktivitas tambahan antarane loro institusi uga bakal tundhuk karo Wtt.

Iki gegayutan karo institusi sing nindakake kegiatan tambahan dhewe, nanging ngrujuk klien menyang institusi liya kanggo nyedhiyakake utawa domisili (utawa kosok balene) uga lembaga sing dadi perantara kanthi nggawa klien kontak karo macem-macem pihak sing bisa nyedhiyakake domisili lan bisa nindakake. kagiyatan tambahan.[2] Penting yen institusi duwe ringkesan sing apik babagan kegiatane, supaya bisa nemtokake manawa hukum ditrapake kanggo wong-wong mau.

2. Kasedhiya kanggo pelanggan

Miturut Wwft, institusi sing tundhuk Wwft kudu nindakake tekun sing cocog karo klien. Rajin amarga klien kudu ditindakake sadurunge institusi mlebu perjanjian bisnis karo klien lan sadurunge diwenehake layanan. Ketekunan sing cocog kanggo klien, antara liya, manawa institusi kudu njaluk identitas klien, kudu mriksa informasi iki, rekam lan disimpen limang taun.

Ketekunan klien miturut Wwft berorientasi risiko. Iki tegese institusi kudu njupuk risiko babagan sifat lan ukuran perusahaan dhewe lan risiko sing gegayutan karo hubungan bisnis utawa transaksi tartamtu. Intensitas saka due diligence kudu sesuai karo risiko kasebut.[3] Wwft mbutuhake telung tingkat ketekunan klien: standar, disederhanakake lan ditingkatake.

Adhedhasar risiko kasebut, institusi kudu nemtokake endi saka uji coba klien kasebut sing kudu ditindakake. Saliyane interpretasi adhedhasar risiko saka rajin klien sing kudu ditindakake ing kasus standar, penilaian risiko uga bisa dadi alasan kanggo nindakake uji coba klien sing disederhanakake utawa ditingkatake. Nalika ngevaluasi risiko, titik-titik ing ngisor iki kudu digatekake: klien, negara lan alasan geografis ing ngendi institusi kasebut beroperasi lan produk lan layanan sing dikirim.[4]

Wwft ora nemtokake langkah-langkah sing kudu ditindakake dening institusi supaya bisa ngimbangi ketekunan klien kanthi sensitivitas risiko transaksi kasebut. Nanging, penting banget kanggo institusi nggawe prosedur adhedhasar risiko supaya bisa nemtokake intensitas sing kudu ditindakake klien. Contone, langkah-langkah ing ngisor iki bisa ditindakake: nggawe matriks risiko, ngrumusake kabijakan utawa profil risiko, nginstal prosedur kanggo nrima klien, njupuk langkah-langkah kontrol internal utawa kombinasi saka langkah kasebut.

Salajengipun, dianjurake kanggo nindakake manajemen file lan nyimpen rekaman kabeh transaksi lan penilaian risiko sing cocog. Panguwasa sing tanggung jawab babagan Wwft, Unit Intelijen Keuangan (FIU), bisa njaluk institusi kanggo menehi identifikasi lan penilaian risiko babagan pencucian uang lan pendanaan teroris. Sawijining lembaga wajib nuruti panjaluk kasebut.[5] Wwft uga ngemot pitunjuk sing nuduhake intensitas sing kudu ditindakake dening klien.

2.1 Kasedhiya kanggo pelanggan standar

Biasane, institusi kudu nindakake rajin sing cocog karo klien. Ketekunan iki amarga kasusun saka unsur-unsur ing ngisor iki:

• nentokake, verifikasi lan ngrekam identitas klien;
• nentokake, verifikasi lan ngrekam identitas Pamilik Penerima Ultimate (UBO);
• nentokake lan ngrekam tujuan lan sipat tugas utawa transaksi kasebut.

Identitas klien

Supaya ngerti sapa sing diwenehake layanan kasebut, identitas klien kudu ditemtokake sadurunge institusi wiwit menehi layanan. Kanggo ngenali klien kasebut, klien kasebut kudu dijaluk rincian identitase. Sabanjure, identitas klien kudu diverifikasi. Kanggo wong alami, verifikasi iki bisa ditindakake kanthi njaluk paspor asli, lisensi nyopir utawa kertu identitas. Klien sing dadi entitas legal kudu dijaluk menehi ekstrak saka daftar dagang utawa dokumen utawa data sing bisa dipercaya liyane sing umume ing lalu lintas internasional. Informasi iki banjur bisa disimpen dening lembaga limang taun.

Identitas saka UBO

Yen klien minangka wong sing sah, kemitraan, dhasar utawa kapercayan, UBO kudu diidentifikasi lan diverifikasi. UBO wong sah yaiku wong alami sing:

• duwe kapentingan luwih saka 25% ing ibukutha klien; utawa
• bisa ngleksanani 25% utawa luwih saka saham utawa hak pemilihan ing rapat umum para pemegang saham klien; utawa
• bisa ngontrol kendhali nyata ing klien; utawa
• iku ahli waris 25% utawa luwih saka aset saka dhasar utawa kepercayaan; utawa
• duwe kontrol khusus 25% utawa luwih saka aset klien.

UBO saka kemitraan kasebut yaiku wong asli sing, amarga bubar saka kemitraan kasebut, duwe saham kanggo aset 25% utawa luwih utawa duwe saham kanggo ngasilake bathi 25% utawa luwih. Kanthi kapercayan, adjuster (s) lan wali kudu diidentifikasi.

Nalika identitas UBO ditemtokake, identitas iki kudu diverifikasi. Institusi kudu netepake risiko babagan pencucian dhuwit lan pendanaan teroris; verifikasi UBO kudu ditindakake miturut risiko kasebut. Iki diarani verifikasi adhedhasar risiko. Bentuk verifikasi sing paling jero yaiku kanggo nemtokake kanthi dokumen dhasar, kayata akta, kontrak lan registrasi ing daftar umum utawa sumber sing bisa dipercaya, yen UBO sing dimaksud sah 25% utawa luwih.

Informasi iki bisa dijaluk nalika ana risiko dhuwur babagan pencucian dhuwit lan pendanaan teroris. Nalika ana resiko kurang, institusi bisa duwe klien mlebu UBO-pranyatan. Kanthi menehi tandha deklarasi iki, klien ngonfirmasi kabeneran identitas UBO.

Tujuan lan sipat tugas utawa transaksi

Institusi kudu nindakake riset babagan latar mburi lan tujuan hubungan bisnis utawa transaksi sing dimaksud. Iki kudu ngalangi layanan institusi supaya ora digunakake kanggo pencucian dhuwit utawa pendanaan terorisme. Penyelidikan babagan sifat tugas utawa transaksi kudu adhedhasar risiko. [6] Yen sifat tugas utawa transaksi wis ditemtokake, iki kudu direkam ing dhaptar.

2.2 Gegayuhan sing disesuaikan karo klien

Sampeyan uga bisa manawa institusi tundhuk karo Wwft kanthi nindakake uji coba klien sing disederhanakake. Kaya sing wis dibahas, intensitas nganakake uji coba klien bakal ditemtokake adhedhasar analisa risiko. Yen analisa iki nuduhake yen risiko pencucian dhuwit lan pendanaan teroris kurang, uji coba klien sing disederhanakake bisa ditindakake.

Miturut Wwft, ketekunan klien sing disederhanakake ing kasus apa wae cukup yen klien kasebut minangka bank, asuransi jiwa utawa lembaga keuangan liyane, perusahaan sing kadhaptar utawa lembaga pamrentah Uni Eropa. Ing kasus kasebut, mung identitas klien lan tujuan lan sifat transaksi sing kudu ditemtokake lan dicathet kanthi cara sing diterangake ing 2.1. Verifikasi klien lan identifikasi lan verifikasi UBO ora perlu ing kasus iki.

2.3 Ketekunan amarga klien sing ditambah

Bisa uga ana prekara sing kudu dilaksanakake tekun amarga klien kudu ditindakake. Iki kedadeyan nalika resiko dhuwit laundering dhuwit lan finansial teroris dhuwur. Miturut Wwft, rajin sing cocog karo klien kudu ditindakake ing kahanan ing ngisor iki:

• ing advance, ana anggepan yen nambah risiko nyuda dhuwit utawa Finansial teroris;
• klien ora ana ing fisik kanthi identifikasi;
• klien utawa UBO minangka wong sing politik kapapar.

Suspicion saka risiko laundering dhuwit utawa finansial teroris

Nalika analisis risiko nuduhake manawa ana risiko dhuwit laundering lan pembiayaan terorisme, usaha sing kudu ditindakake klien kudu ditindakake. Ketentuan sing cocog karo klien iki, umpamane bisa ditindakake kanthi njaluk sertifikat Prilaku sing apik saka klien, kanthi luwih neliti panguwasa lan fungsi dewan direksi lan proksi utawa kanthi neliti asal lan tujuan dana, kalebu panjaluk bank pratelan. Ukuran sing kudu ditindakake gumantung saka kahanan.

Klien ora ana sacara fisik ing identifikasi

Yen klien ora ana kanggo ngenalake fisik, nyebabake risiko dhuwit laundering dhuwit lan pembiayaan teroris luwih dhuwur. Ing kasus kasebut, langkah-langkah kudu ditindakake kanggo ngatasi risiko spesifik iki. Wwft nuduhake institusi pilihan sing kudu ngimbangi risiko kasebut:

• ngenali klien kanthi basis dokumen, data utawa informasi tambahan (umpamane salinan passport utawa apostilles sing notaris);
• pambiji keaslian dokumen sing diajukake;
• mesthekake yen pambayaran pisanan sing ana hubungane karo hubungan bisnis utawa transaksi digawe atas jenenge utawa kanggo mbayar akun saka klien karo bank sing duwe kantor pangguna ing Negara Anggota utawa karo bank ing negara sing ditetepake sing nyekel lisensi kanggo nindakake bisnis ing negara iki.

Yen pambayaran digawe digawe, kita ngerteni babagan identifikasi sing asale. Iki tegese institusi bisa nggunakake data saka rajin amarga nindakake klien sadurunge. Identifikasi asale diidini amarga bank ing endi pambayaran sing ditindakake uga dadi lembaga sing tundhuk karo Wwft utawa pengawasan sing padha ing Negara Anggota liyane. Asale, klien kasebut wis dingerteni dening bank nalika nglakokake pambayaran identifikasi iki.

Klien utawa UBO kasebut minangka wong sing duwe politik

Wong sing kapapar politik (PEP) yaiku wong sing nduwe posisi politik sing misuwur ing Walanda utawa ing luar negeri, utawa nyekel posisi kaya ngono nganti setahun kepungkur, lan

• manggon ing luar negeri (ora preduli saka kewarganegaraan Walanda utawa warga negara liya);

OR

• manggon ing Walanda nanging ora duwe kewarganegaraan Walanda.

Apa wong minangka PEP kudu diselidiki kanggo klien lan UBO klien apa wae. Ing ngisor iki, ing kasus PEP:

• kepala negara, kepala pamaréntahan, menteri lan sekretaris negara;
• parlementer;
• anggota panguwasa ukum dhuwur;
• anggota kantor audit lan papan manajemen bank pusat;
• duta besar, piala lan petugas tentara senior;
• anggota badan administratif, lan eksekutif;
• organ saka perusahaan umum;
• anggota kulawarga utawa kanca sing cedhak karo wong-wong ing ndhuwur. [7]

Nalika PEP melu, lembaga kasebut kudu nglumpukake lan verifikasi luwih akeh data supaya bisa nyuda lan ngontrol risiko pencucian dhuwit lan pendanaan teroris sing cukup. [8]

3. Nglaporake transaksi sing ora biasa

Yen rajin amarga klien wis rampung, institusi kudu nemtokake manawa transaksi sing diusulake ora umum. Yen ngono, lan bisa uga ana dhuwit laundering dhuwit utawa finansial teroris, transaksi kasebut kudu dilaporake.

Yen rajin sing cocog karo klien ora menehi data sing diwenehake karo ukum utawa yen ana indikasi yen melu dhuwit laundering dhuwit utawa finansial teroris, transaksi kasebut kudu dilaporake menyang FIU. Iki miturut Wwft. Panguwasa Walanda wis nggawe indikasi subyektif lan objektif kanthi dhasar institusi bisa nemtokake manawa ana transaksi sing ora biasa. Yen salah sawijining indikasi ana masalah, mula bisa dianggep transaksi kasebut ora umum. Transaksi iki banjur kudu dilaporake menyang FIU. Petunjuk ing ngisor iki diadegake:

Indikator subyektif

1. Transaksi ing institusi kasebut duwe sebab kanggo nganggep manawa bisa ana hubungane karo laundering dhuwit utawa pembiayaan teroris. Ing macem-macem negara risiko uga wis dingerteni dening Tugas Force Financial Financial.

Indikator objektif

1. Transaksi sing dilaporake menyang polisi utawa Layanan Pendakwa Raya sing ana hubungane karo laundering dhuwit utawa finansial teroris uga kudu dilaporake ing FIU; Sawise kabeh, ana anggapan manawa transaksi kasebut bisa uga ana gandhengane karo pencucian dhuwit lan pembiayaan teroris.
2. Transaksi kanthi utawa kanggo entuk bathi wong (legal) sing manggon utawa duwe alamat pangguna ing sawijining negara sing ditetepake dening aturan menteri minangka negara kanthi kekurangan strategis ing nyegah pencegahan dhuwit lan pembiayaan terorisme.
3. Transaksi ing ngendi kendaraan siji utawa luwih, kapal, obyek seni utawa perhiasan didol kanggo mbayar (sebagian) pambayaran, kanthi jumlah sing kudu dibayar kanthi jumlah dhuwit nganti € 25,000 utawa luwih.
4. Transaksi kanggo jumlah € 15,000 utawa luwih, sing ijol-ijolan awis entuk mata uang liyane utawa saka denominasi cilik.
5. Dhuwit simpenan kanthi jumlah $ 15,000 utawa luwih milih kertu kredit utawa instrumen mbayar sadurunge.
6. Panganggone kertu kredit utawa instrumen pambayaran sing mbayar sadurunge transaksi karo jumlah € 15,000 utawa luwih.
7. Transaksi kanggo jumlah $ 15,000 utawa luwih, mbayar utawa liwat institusi kasebut kanthi awis, kanthi mriksa kir, kanthi instrumen sing mbayar sadurunge utawa mbayar.
8. Transaksi ing ngendi barang sing apik utawa pirang-pirang barang dikendhaleni ing toko pajak, kanthi jumlah sing kasedhiya saka toko pajak minangka ijol-ijolan € 25,000 utawa luwih.
9. Transaksi kanggo jumlah € 15,000 utawa luwih, mbayar utawa liwat institusi kasebut kanthi awis, kanthi mriksa, kanthi instrumen sing mbayar sadurunge utawa ing mata uang asing.
10. Celengan dhuwit recehan, dhuwit kertas utawa regane liyane regane udakara € 15,000 utawa luwih.
11. Transaksi pembayaran giro kanthi gunggunge € 15,000 utawa luwih.
12. Transfer dhuwit kanthi rega € 2,000 utawa luwih, kajaba babagan transfer dhuwit saka institusi sing ninggalake pamulihan transfer iki menyang institusi liya sing duwe kewajiban nglaporake transaksi sing ora biasa, asale saka Wwft. [9]

Ora kabeh pratondho ditrapake kanggo kabeh institusi. Gumantung ing jinis institusi sing pratondho ditrapake ing institusi kasebut. Nalika salah sawijining transaksi kaya sing diterangake ing ndhuwur ditindakake ing institusi tartamtu, iki dianggep minangka transaksi sing ora biasa. Transaksi iki kudu dilaporake menyang FIU. FIU nyathet laporan kasebut minangka laporan transaksi sing ora biasa. FIU banjur netepke apa transaksi sing ora biasa iku curiga lan kudu diselidiki dening panguwasa investigasi pidana utawa layanan keamanan.

4. Indikasi

Yen institusi nglaporake transaksi sing ora biasa menyang FIU, laporan iki mbutuhake ganti rugi. Miturut Wwft, data utawa informasi sing diwenehake menyang FIU kanthi iman sing apik ing konteks laporan, ora bisa dadi basis kanggo utawa kanggo tujuan investigasi utawa penuntutan institusi sing dilaporake babagan curiga pencucian dhuwit. utawa pendanaan teroris dening institusi iki. Salajengipun, data kasebut ora bisa dadi dakwaan. Iki uga ditrapake kanggo data sing diwenehake menyang FIU dening institusi, kanthi asumsi sing cukup yen iki bakal mbutuhake selaras karo kewajiban kanggo laporan sing asale saka Wwft.

Iki tegese informasi sing diwenehake dening institusi menyang FIU, ing konteks laporan transaksi sing ora biasa, ora bisa digunakake marang institusi kasebut ing investigasi pidana babagan pencucian uang utawa pendanaan teroris. Ganti rugi iki uga ditrapake kanggo wong sing kerja ing institusi sing nyedhiyakake data lan informasi menyang FIU. Kanthi nglaporake transaksi sing ora biasa kanthi iman sing apik, ganti rugi pidana diwenehake.

Kajaba iku, institusi sing nglaporake transaksi sing ora biasa utawa menehi informasi tambahan kanthi basis Wwft ora tanggung jawab kanggo karusakan sing dialami pihak katelu minangka asil. Iki tegese sawijining institusi ora bisa dicekel tanggung jawab tumrap karusakan sing dialami klien amarga laporan saka transaksi sing ora biasa. Mula, kanthi nindakake kewajiban nglaporake transaksi sing ora biasa, indemnifikasi sipil uga diwenehake marang institusi kasebut. Indemnifikasi sipil iki uga ditrapake kanggo wong sing kerja kanggo institusi sing nglaporake transaksi sing ora biasa utawa menehi informasi kasebut ing FIU.

5. Kewajiban liyane sing asale saka Wwft

Saliyane kewajiban kanggo nindakake rajin amarga klien lan nglaporake transaksi sing ora biasa ing FIU, Wwft uga nindakake kewajiban kerahasiaan lan kewajiban latihan kanggo institusi.

Kewajipan saka rahasia

Kewajiban rahasia njaluk manawa institusi ora bisa ngandhani sapa wae babagan laporan menyang FIU lan babagan curiga yen pengubahan dhuwit utawa pembiayaan teroris melu transaksi. Institusi kasebut malah dilarang menehi informasi babagan klien babagan iki. Alesan kanggo iki yaiku FIU bakal miwiti penyelidikan babagan transaksi sing ora biasa. Kewajipan rahasia dipasang kanggo nyegah pihak sing ditliti diwenehi kesempatan, umpamane, ngeculake bukti.

Kawajiban latihan

Miturut Wwft, institusi duwe kewajiban latihan. Kewajiban latihan iki mbutuhake karyawan institusi kasebut kudu kenal karo ketentuan Wwft, manawa ora relevan karo tugas-tugas. Karyawan uga kudu tumindak kanthi wajar kanggo klien lan ngerteni transaksi sing ora biasa. Latihan périodik kudu diikuti supaya bisa nggayuh iki.

6. Akibat saka ora selaras karo Wwft

Macem-macem kewajiban sing asale saka Wwft: nindakake klien kanthi rajin, nglaporake transaksi sing ora biasa, kewajiban kerahasiaan lan kewajiban latihan. Macem-macem data uga kudu direkam lan disimpen lan institusi kudu njupuk langkah-langkah kanggo nyuda resiko dana laundering dhuwit lan pembiayaan teroris.

Yen institusi ora netepi kewajiban sing kasebut ing ndhuwur, langkah-langkah bakal ditindakake. Gumantung saka jinis institusi, pengawasan kepatuhan karo Wwft ditindakake dening Otoritas Pajak / Biro Pengawasan Wwft, Bank Sentral Walanda, Otoritas Walanda kanggo Pasar Keuangan, Kantor Pengawasan Keuangan utawa Asosiasi Pengacara Walanda. Pengawas kasebut nindakake investigasi pengawas kanggo mriksa apa institusi kasebut tundhuk kanthi bener karo pranata Wwft. Ing investigasi kasebut, outline lan anane kabijakan risiko ditaksir.

Penyelidikan uga nduweni tujuan kanggo mesthekake yen institusi bener-bener nglaporake transaksi sing ora biasa. Yen pranata Wwft dilanggar, panguwasa pengawas sah kanggo nemtokke pesenan tundhuk paukuman tambahan utawa denda administratif. Dheweke uga duwe kamungkinan kanggo nuntun institusi kanggo ngetutake tumindak tartamtu babagan pangembangan prosedur internal lan pelatihan karyawan.

Yen institusi wis gagal nglaporake transaksi sing ora biasa, pelanggaran Wwft bakal kedadeyan. Ora masalah apa gagal yen dilaporake kanthi sengaja utawa ora sengaja. Yen institusi nglanggar Wwft, iki nyerang ekonomi miturut Undhang-undhang Kesalahan Ekonomi Walanda. FIU bisa uga nindakake investigasi luwih lanjut babagan prilaku laporan institusi. Ing kasus-kasus sing serius, panguwasa pengawas bisa uga nglaporake pelanggaran kasebut marang jaksa umum Walanda, sing banjur bisa miwiti investigasi pidana ing institusi kasebut. Institusi kasebut banjur bakal dituntut amarga ora netepi ketentuan Wwft.

7. Kesimpulan

Wwft minangka hukum sing ditrapake kanggo akeh institusi. Mulane, penting kanggo institusi kasebut ngerti kewajiban apa sing kudu ditindakake supaya bisa netepi Wwft. Nindakake rajin amarga klien, nglaporake transaksi sing ora biasa, kewajiban rahasia lan kewajiban latihan asale saka Wwft.

Kewajiban kasebut wis ditetepake kanggo mesthekake yen risiko pencucian dhuwit lan pendanaan teroris seminimal mungkin lan tindakan langsung bisa ditindakake nalika ana anggepan yen kegiatan kasebut ditindakake. Kanggo institusi, penting kanggo netepake risiko lan njupuk langkah sing cocog. Gumantung saka jinis institusi lan kegiatan sing ditindakake dening institusi, aturan sing beda bisa ditrapake.

Wwft ora mung mbutuhake institusi kudu netepi kewajiban sing asale saka Wwft, nanging uga ana akibat liyane kanggo institusi. Nalika laporan menyang FIU digawe kanthi iman sing apik, ganti rugi pidana lan perdata diwenehake marang institusi kasebut. Ing kasus kasebut, informasi sing diwenehake dening institusi kasebut ora bisa digunakake kanggo nglawan. Tanggung jawab sipil kanggo karusakan saka klien sing asale saka laporan menyang FIU uga ora kalebu.

Ing sisih liya, ana akibat nalika Wwft dilanggar. Ing kasus paling awon, institusi malah bisa dituntut pidana. Mulane, penting banget kanggo institusi kanggo netepi pranata Wwft, ora mung kanggo ngurangi risiko pencucian dhuwit lan pendanaan terorisme, nanging uga kanggo nglindhungi awake dhewe.
_____________________________

[1] 'Wat is de Wwft', Bocah cilik 09-07-2018, www.belastingdienst.nl

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, hal. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, hal. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, hal. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, hal. 3 (MvT).

[7] 'Wat is een PEP', Autoriteit Financial Markten 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, hal. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', FIU 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl