Undhang-undhang Pengawasan Kantor Perwalian Walanda

Undhang-undhang Pengawasan Kantor Trust Walanda

Swara taun kepungkur sektor kepercayaan Walanda wis dadi sektor sing diatur banget. Kantor amanah ing Walanda ana ing sangisoré pengawasan sing ketat. Alesan kanggo iki yaiku regulator pungkasane ngerti lan ngerti manawa kantor kepercayaan duwe risiko gedhe kanggo melu pencucian uang utawa nindakake bisnis karo pihak sing curang. Supaya bisa ngawasi kantor-kantor kepercayaan lan ngatur sektor kasebut, Undhang-undhang Pengawasan Kantor Perwalian Walanda (Wtt) mulai berlaku ing taun 2004.

Adhedhasar undang-undang iki , kantor kepercayaan kudu memenuhi sawetara syarat supaya bisa nindakake kegiatane. Bubar iki ana amandemen liyane kanggo Wtt sing diadopsi, sing mulai berlaku tanggal 1 Januari 2019. Amandemen legislatif iki, antara liya, tegese definisi panyedhiya domisili miturut Wtt wis dadi luwih jembar.

Minangka asil amandemen iki, luwih akeh institusi sing ana ing ruang lingkup Wtt, sing bisa duwe akibat gedhe kanggo institusi kasebut. Ing artikel iki bakal diterangake apa amandemen saka Wtt entails bab nyediakake domicile lan apa jalaran praktis saka amandemen ing wilayah iki.

1. Latar mburi undhang-undhang pengawasan kantor kepercayaan Walanda

 Kantor kapercayan minangka entitas legal, perusahaan utawa wong alami sing, kanthi profesional utawa komersial, nyedhiyakake siji utawa luwih layanan kepercayaan, kanthi utawa tanpa entitas legal utawa perusahaan liyane. Kaya sing wis dingerteni jeneng Wtt, kantor kepercayaan kudu diawasi. Wewenang pengawas yaiku Bank Sentral Walanda. Tanpa ijin saka Bank Sentral Walanda, kantor kepercayaan ora diidini beroperasi saka kantor ing Walanda.

Wtt kalebu, ing antarane subyek liyane, definisi kantor amanah lan syarat sing kudu ditindakake kantor kepercayaan ing Walanda kanggo entuk ijin. Wtt nggolongake limang kategori layanan kepercayaan. Organisasi sing nyedhiyakake layanan kasebut ditetepake minangka kantor amanah lan mbutuhake ijin miturut Wtt. Iki gegayutan karo layanan ing ngisor iki:

• dadi direktur utawa mitra wong sah utawa perusahaan;
• nyedhiyakake alamat utawa alamat pos, kanthi nyedhiyakake layanan tambahan (nyedhiyakake tambahan domicile);
• nggunakake perusahaan koper kanggo entuk manfaat klien;
• sade utawa mediasi ing adol lembaga sah;
• tumindak dadi pitulung.

Panguwasa Walanda duwe macem-macem alasan kanggo ngenalake Wtt. Sadurunge ngenalake Wtt, sektor kepercayaan durung, utawa meh ora dipetakan, utamane babagan klompok gedhe kantor kepercayaan sing luwih cilik. Kanthi ngenalake pengawasan, tampilan sing luwih apik babagan sektor kepercayaan bisa ditindakake.

Alasan liya kanggo ngenalake Wtt yaiku organisasi internasional, kayata Financial Action Task Force, nunjukake risiko tambah kanggo kantor kepercayaan kanggo melu, antara liya, pencucian dhuwit lan penghindaran fiskal. Miturut organisasi kasebut, ana risiko integritas ing sektor kepercayaan sing kudu ditindakake kanthi regulasi lan pengawasan. Institusi internasional iki uga nyaranake langkah-langkah, kalebu prinsip ngerti pelanggan, sing fokus ing operasi bisnis sing ora rusak lan ing ngendi kantor kepercayaan kudu ngerti karo sapa sing nindakake bisnis. Tujuane kanggo nyegah bisnis kasebut ditindakake karo pihak fraudulent utawa pidana.

Alasan pungkasan kanggo ngenalake Wtt yaiku yen aturan mandiri babagan kantor kepercayaan ing Walanda dianggep ora cukup. Ora kabeh kantor amanah tundhuk karo aturan sing padha, amarga ora kabeh kantor manunggal ing cabang utawa organisasi profesional. Kajaba iku, wewenang pengawas sing bisa njamin penegakan aturan kasebut ora ana.[1] Wtt banjur mesthekake yen peraturan sing jelas babagan kantor kepercayaan ditetepake lan masalah sing kasebut ing ndhuwur wis ditangani.

2. definisi nyedhiyakake layanan domicile plus

Wiwit Wtt dikenalake ing taun 2004, wis ana amandemen rutin kanggo undang-undang iki. Tanggal 6 November 2018, Senat Walanda ngadopsi amandemen anyar kanggo Wtt. Kanthi undang-undang pengawasan kantor Trust Walanda 2018 (Wtt 2018) sing anyar, sing mulai berlaku tanggal 1 Januari 2019, syarat-syarat sing kudu dipenuhi kantor trust dadi luwih ketat lan otoritas pengawas duwe luwih akeh sarana penegakan hukum sing kasedhiya. Owah-owahan iki, antara liya, wis ngembangake konsep 'nyedhiyakake domisili plus'. Ing Wtt lawas, layanan ing ngisor iki dianggep minangka layanan trust: panyediaan alamat kanggo entitas hukum sing digabungake karo nindakake layanan tambahan . Iki uga diarani panyediaan domisili plus.

Kaping pisanan, penting kanggo mangerteni apa sejatine sing kalebu ing panyediaan domisili. Miturut Wtt, panyediaan domisili yaiku nyedhiyakake alamat pos utawa alamat kunjungan, kanthi prentah utawa badan hukum, perusahaan utawa wong sing ora kalebu klompok sing padha karo panyedhiya alamat kasebut . Yen entitas sing nyedhiyakake alamat kasebut nindakake layanan tambahan saliyane panyediaan iki, kita ngomong babagan panyediaan domisili plus. Bebarengan, kegiatan kasebut dianggep minangka layanan kepercayaan miturut Wtt. Layanan tambahan ing ngisor iki ana gandhengane karo Wtt lawas:

• menehi saran utawa menehi pitulung ing hukum pribadi, kajaba nindakake kegiatan resepsi;
• menehi saran pajak utawa ngurus ngasilake pajak lan layanan sing gegandhengan;
• nindakake kegiatan sing ana hubungane karo persiapan, penilaian utawa audit akun taunan utawa tumindak administrasi;
• direktur direktur kanggo entitas utawa perusahaan sah;
• kegiatan tambahan liyane sing ditunjuk miturut tatanan administratif umum.

Penyediaan domicile bebarengan karo nglakokake salah sawijining layanan tambahan sing kasebut ing ndhuwur dianggep minangka layanan kepercayaan miturut Wtt lawas. Organisasi sing nyedhiyakake kombinasi layanan iki kudu duwe idin miturut Wtt.

Ing ngisor Wtt 2018, layanan tambahan wis rada diowahi. Saiki gegayutan karo kegiatan ing ngisor iki:

• menehi saran legal utawa menehi pitulung, kajaba bisa nindakake kegiatan resepsi;
• ngurus deklarasi pajak lan layanan sing gegandhengan;
• nindakake kegiatan sing ana hubungane karo persiapan, penilaian utawa audit akun taunan utawa tumindak administrasi;
• direktur direktur kanggo entitas utawa perusahaan sah;
• kegiatan tambahan liyane sing ditunjuk miturut tatanan administratif umum.

Cetha yen layanan tambahan ing ngisor Wtt 2018 ora nyimpang saka layanan tambahan miturut Wtt lawas. Definisi menehi saran miturut titik pisanan rada ditrapake lan panentu saran pajeg dijupuk saka definisi, nanging ora, meh dianggep babagan layanan tambahan sing padha.

Nanging, nalika Wtt 2018 dibandhingake karo Wtt lawas, owah-owahan gedhe babagan panyediaan domisili plus bisa dideleng. Miturut pasal 3, paragraf 4, sub b Wtt 2018, dilarang nindakake kegiatan tanpa ijin adhedhasar undang-undang iki, sing ditujokake kanggo nyedhiyakake alamat pos utawa alamat kunjungan kaya sing kasebut ing bagean b saka definisi layanan kepercayaan, lan kanggo nindakake layanan tambahan kaya sing kasebut ing bagean kasebut, kanggo kepentingan siji lan siji wong, badan hukum utawa perusahaan sing padha.

[2] Larangan iki muncul amarga panyediaan domisili lan pelaksanaan layanan tambahan asring dipisahake ing praktik , sing tegese layanan kasebut ora ditindakake dening pihak sing padha.

Nanging, salah siji pihak, contone, nindakake layanan tambahan lan banjur ndadekke klien ing kontak karo pihak liyane sing nyedhiyani domisili. Wiwit nindakake layanan tambahan lan panyedhiya domisili ora ditindakake dening pihak sing padha, mula kita ora ngomong babagan layanan kepercayaan miturut Wtt lawas. Kanthi misahake layanan kasebut, uga ora ana ijin sing dibutuhake miturut Wtt lawas lan kewajiban kanggo entuk ijin iki ora bisa ditindakake. Kanggo nyegah pamisahan layanan kapercayan ing mangsa ngarep, larangan kasebut kalebu ing artikel 3, paragraf 4, sub b Wtt 2018.

3. Akibat saka larangan pamisahan

Miturut Wtt lawas, aktivitas panyedhiya layanan sing misahake panyedhiya domisili lan nindakake aktivitas tambahan, lan layanan kasebut ditindakake dening pihak sing beda-beda, ora kalebu ing definisi layanan kepercayaan. Nanging, kanthi larangan saka artikel 3, paragraf 4, sub b Wtt 2018, uga dilarang kanggo pihak sing misahake layanan kepercayaan kanggo nindakake kegiatan kasebut tanpa ijin.

Iki entails sing pihak sing pengin terus nindakake aktivitas ing cara iki, mbutuhake ijin lan mulane uga ana ing pengawasan Bank Nasional Walanda. Larangan kasebut mbutuhake panyedhiya layanan nyedhiyakake layanan kepercayaan miturut Wtt 2018 nalika nindakake kegiatan sing dituju kanggo nyedhiyakake domisili lan nindakake layanan tambahan.

Mula, panyedia layanan ora diidini nindakake layanan tambahan lan banjur nggawa klien menyang kontak karo pihak liya sing nyedhiyakake domisili, tanpa duwe ijin miturut Wtt. Salajengipun, panyedia layanan ora diidini tumindak minangka perantara kanthi nggawa klien menyang kontak karo macem-macem pihak sing bisa nyedhiyakake domisili lan nindakake layanan tambahan, tanpa ijin. [3] Iki uga kedadeyan nalika perantara iki ora nyedhiyakake domisili dhewe, utawa nindakake layanan tambahan.

4. Ngubungake klien menyang panyedhiya domicile khusus

Ing praktik, asring ana pihak sing nindakake layanan tambahan lan banjur ngrujuk klien menyang panyedhiya domisili tartamtu. Minangka imbalan kanggo rujukan iki, panyedhiya domisili asring mbayar komisi menyang pihak sing ngrujuk klien. Nanging, miturut Wtt 2018, ora diidini maneh panyedhiya layanan kerja sama lan sengaja misahake layanan kanggo ngindhari Wtt.

Nalika organisasi nindakake layanan tambahan kanggo klien, ora diidini ngrujuk klien kasebut menyang panyedhiya domisili tartamtu. Iki tegese ana kerjasama antarane pihak sing tujuane nyingkiri Wtt. Kajaba iku, nalika komisi ditampa kanggo referral, katon ana kerjasama antarane pihak sing layanan kepercayaan dipisahake.

Artikel sing relevan saka Wtt ngomong babagan nindakake kegiatan sing tujuane kanggo nyedhiyakake alamat pos utawa alamat kunjungan lan uga nindakake layanan tambahan. Memorandum amandemen kasebut nuduhake nggawa klien menyang kontak karo pihak sing beda-beda.[4] Wtt 2018 minangka undang-undang anyar, mula ing wektu iki ora ana putusan pengadilan babagan undang-undang iki. Salajengipun, literatur sing relevan mung mbahas owah-owahan sing ana gandhengane karo undang-undang iki.

Iki tegese, saiki, durung jelas kepiye hukum kasebut bakal ditindakake kanthi bener. Akibaté, kita ora ngerti saiki tumindak apa sing ana ing definisi 'ditujukake' lan 'kontak karo'. Mula, saiki ora bisa dicritakake tumindak endi sing bener miturut larangan artikel 3, paragraf 4, sub Wtt 2018. Nanging, mesthine iki minangka skala geser. Ngrujuk menyang panyedhiya domisili tartamtu lan nampa komisi kanggo pitunjuk kasebut dianggep minangka nggawa klien ing kontak karo panyedhiya domisili.

Rekomendasi panyedhiya domisili tartamtu sing duwe pengalaman apik nyebabake risiko, sanajan klien ing prinsip ora langsung diarani panyedhiya domisili. Nanging, ing kasus iki, panyedhiya domisili tartamtu sing bisa dihubungi klien kasebut. Ana kemungkinan apik yen iki bakal katon minangka 'nggawa klien ing kontak' karo panyedhiya domisili. Sawise kabeh, ing kasus iki, klien ora kudu ngupayakake dhewe kanggo nemokake panyedhiya domisili.

Iku isih dadi pitakonan apa kita ngomong babagan 'nggawa klien ing kontak karo' nalika klien diarani kaca telusuran Google sing diisi. Iki amarga nglakoni, ora dianjurake panyedhiya domisili khusus, nanging institusi kasebut menehi jeneng panyedhiya domisili marang klien. Kanggo njlentrehake tumindak endi sing ana ing ruang lingkup larangan kasebut, pranata hukum kudu dikembangake luwih lanjut ing kasus hukum.

5. Kesimpulan

Cetha yen Wtt 2018 bisa duwe akibat gedhe kanggo pihak sing nindakake layanan tambahan lan ing wektu sing padha ngrujuk klien menyang pihak liya sing bisa nyedhiyakake domisili. Ing Wtt lawas, institusi kasebut ora kalebu ing ruang lingkup Wtt lan mulane ora mbutuhake ijin miturut Wtt. Nanging, wiwit Wtt 2018 wis dileksanakake, ana larangan babagan sing diarani pamisahan layanan kepercayaan.

Wiwit saiki, institusi sing nindakake kegiatan sing fokus ing penyediaan domisili lan layanan tambahan, kalebu ing ruang lingkup Wtt lan kudu entuk ijin miturut hukum iki. Ing praktik, ana akeh organisasi sing nindakake layanan tambahan lan banjur ngrujuk klien menyang panyedhiya domisili. Kanggo saben klien sing dirujuk, dheweke nampa komisi saka panyedhiya domisili.

Nanging, wiwit Wtt 2018 dileksanakake, panyedhiya layanan ora diidini maneh kerja sama lan kanthi sengaja misahake layanan kasebut supaya ora Wtt. Organisasi sing makarya ing basis iki, mulane kudu njupuk dipikir kritis ing aktivitas sing. Organisasi iki duwe rong pilihan: padha nyetel aktivitas, utawa padha ana ing ruang lingkup Wtt lan mulane mbutuhake ijin lan tundhuk pengawasan Bank Sentral Walanda.

kontak

Yen sampeyan duwe pitakonan utawa komentar sawise maca artikel iki, please aran gratis kanggo hubungi mr. Ruby van Kersbergen, pengacara ing Law & More liwat ruby.van.kersbergen@lawandmore.nl, utawa mr. Tom Meevis, pengacara ing Law & More liwat tom.meevis@lawandmore.nl, utawa nelpon +31 (0)40-3690680.

[1] K. Frielink, Toezicht Trustkantoren ing Nederland , Deventer: Wolters Kluwer Nederland 2004.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).